Deducciones del IRPF por placas solares: Todo lo que debes saber

Datos de la Red Eléctrica indican que en el primer trimestre de este año la demanda de energía eléctrica en España aumentó un 1,9 por ciento. Mientras que la producción de corriente a través de las energías renovables, como la solar fotovoltaica, se ubicó en un 13,6 %.

Cada día más hogares se suman a la sostenibilidad para alcanzar la eficiencia energética y, por esa razón, se realizan cada vez más instalaciones de placas solares. Esto no solo contribuye a reducir el consumo de energía convencional, sino que también representa una oportunidad de ahorro en la factura gracias a las subvenciones. 

Las deducciones del IRPF por placas solares son una de ellas. Si eres propietario de una vivienda o edificación sin fines comerciales y has instalado paneles fotovoltaicos hemos preparado este artículo para ti. Quédate hasta el final porque aquí conocerás todos los detalles y cómo puedes solicitarla. ¿Estás listo? ¡Comencemos!

¿En qué consisten las deducciones del IRPF por placas solares?

La deducción del Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) por la instalación de placas solares se refiere a una subvención fiscal que rebaja el importe de la declaración de la renta. 

Esta reducción va de un 20, 40 y 60 por ciento del precio total invertido para mejorar la eficiencia energética, siempre y cuando las viviendas cuenten con una instalación de paneles solares. 

Es decir, por cada cinco euros invertidos en tus instalaciones de placas solares, recibes, como mínimo, una deducción de un euro en tu Declaración de la Renta. Esta deducción del IRPF por placas fotovoltaicas va de los 5.000 a los 7.500 euros anualmente. 

A continuación te explicamos más detalles sobre la deducción del IRPF por placas solares tomando en cuenta las consideraciones de la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT). 

¿Cuáles son los porcentajes de deducciones de IRPF por placas solares según la AEAT?

De acuerdo con la AEAT, los porcentajes de la deducción del IRPF por paneles solares son del 20, 40 o 60 % tomando como base el coste de la inversión. Lo detallamos:

Deducción del 20 %

• El importe anual máximo es de 5.000 €. 
• Solo aplica para aquellas instalaciones que ayudan a reducir el consumo energético en refrigeración y calefacción de la vivienda (propia o alquilada) en un 7 por ciento luego de culminar la obra.

Deducción del 40 % 

• El importe máximo es de 7.500 € al año. 
• Las viviendas (propias o arrendadas) con placas solares que demuestren una eficiencia energética de un 30 por ciento de la inversión podrán recibir este subsidio.
• Reducción en el consumo de refrigeración y calefacción de al menos un 30 por ciento registrado en el Certificado de Eficiencia Energética en comparación con el certificado anterior a la colocación de los paneles.
• Si la vivienda es calificada con la clase energética A o B también puede optar a la subvención.

Deducción del 60%

• El importe máximo se ubica en los 15.000 € al año. 
• Solo aplica para conjuntos residenciales que cuenten con placas solares que disminuyan el consumo energético en un 60 por ciento. 
• Toma en cuenta a viviendas, garajes o trastero en edificios residenciales que cuenten con paneles fotovoltaicos, siempre y cuando la eficiencia energética abarque toda la edificación.

Es importante tener en cuenta que solo se puede solicitar una deducción del IRPF por paneles fotovoltaicos debido a que ninguna es compatible entre sí. Los métodos de pago son tarjetas de crédito, transferencia o cheques. Los pagos en efectivo no son válidos.

¿Quiénes pueden solicitar el IRPF por instalar placas solares?

Seguramente te estarás preguntando si puedes solicitar la deducción del IRPF tras instalar paneles solares en tu vivienda. Encuentra la respuesta en el siguiente listado:

• Si has instalado placas solares fotovoltaicas en tu casa antes del 31 de diciembre de 2024.
• Al demostrar por medio del Certificado de Eficiencia Energética la reducción del 7 por ciento como mínimo en el consumo de refrigeración y calefacción luego de la incorporación de los paneles y comparándolo con el último certificado antes de hacer las obras.Vale aclarar que este certificado no menciona ni el consumo ni el tipo de origen de energía que usa un inmueble. De esta manera, no guarda relación con la instalación de paneles fotovoltaicos. 
• Si haces mejoras para aumentar la eficiencia energética en tu vivienda o en cualquier otra de tu propiedad. La deducción también aplica a edificios y casas antiguas.
• Si eres propietario o inquilino, siempre y cuando no utilices el inmueble para labores comerciales. 
• Si cuentas con garajes o trasteros ubicados en un área residencial.

Cómo ves, es sencillo ver quienes pueden acceder a las deducciones del IRPF por placas solares.

Requisitos para optar por la deducción de renta por instalar placas solares

Ahora que ya verificaste si tu propiedad es candidata a optar por la subvención deberás recopilar una serie de documentos para ver si puedes acceder a alguna de las deducciones del IRPF por placas solares. De acuerdo con la Agencia Tributaria estos son los requisitos:

• Para optar a alguna de las deducciones del IRPF por placas solares es fundamental demostrar que eres propietario o que mantienes arrendada una vivienda que cuente con paneles solares instalados por empresas autorizadas. De esta manera, se asegura que los propietarios tienen en sus planes reducir la demanda energética a largo plazo.  
• Certificado de Eficiencia Energética emitido por un especialista que demuestre la reducción de la demanda de energía en calefacción y refrigeración al menos de un 7 por ciento luego de haber instalado las placas fotovoltaicas. Este certificado se trata de un documento avalado que ofrece detalles sobre el consumo de energía de un inmueble. El cálculo se hace a partir del consumo energético al año tomando en cuenta la estructura de la construcción, el grosor de las paredes, la cantidad de ventanas, entre otros.
• La instalación de paneles solares debe haberse hecho por empresas autorizadas y siguiendo los estándares de seguridad y calidad. La idea es que la obra ayude a mejorar la eficiencia en el consumo eléctrico en el inmueble.
• La subvención aplica para las instalaciones hechas entre el 6 de octubre del año 2021 al 31 de diciembre del próximo año.

Para comprender este último requisito necesitas saber de qué se trata el Marco Legal: Real Decreto-Ley 19/2021. Este fue aprobado el 5 de octubre de 2021. Es una ley que fija una serie de medidas enfocadas en rehabilitar y modernizar los edificios en España para mejorar la eficiencia energética. Se basa en tres pilares:

1. Rehabilitación energética: busca aumentar la eficiencia energética de las viviendas y edificios con el fin de disminuir el consumo de energía y, por supuesto, las emisiones de CO2.
2. Mayor accesibilidad: su objetivo es lograr que las edificaciones cuenten con sistemas accesibles para personas con movilidad reducida. 
3. Incentivar la modernización: su principal propósito es alcanzar que las infraestructuras cumplan las medidas correspondientes y se actualicen.

¿Cómo solicitar la mal llamada “bonificación del IRPF para placas solares”?

Si verificaste que cuentas con los requisitos necesarios ya puedes solicitar las deducciones del IRPF por placas solares. Solo deberás indicarlo cuando realices la declaración de la renta en la sección de las «Deducciones por inversiones de vivienda» y seguir los siguientes pasos:

• Ten a la mano el Certificado de Eficiencia Energética expedido por un técnico especialista, así como todas las facturas por instalación en caso de ser solicitados. 
• Indica la fecha de trámite de los certificados energéticos. Asegúrate de que estén vigentes y que no sobrepasen los dos años. 
• Ubica y apunta la casilla de consumo de energía primaria no renovable correspondiente a los certificados.
• Selecciona la letra de calificación energética de la vivienda (la escala va desde la A hasta la G). 
• Agrega el coste total de la obra de instalación en el apartado «Obras de rehabilitación energética». Allí se reflejará el monto correspondiente de la deducción.

Recuerda que si no declaraste el IRPF antes del 30 de junio deberás esperar hasta el próximo año.

¿La deducción del IRPF de paneles solares se puede solicitar si ya has recibido alguna subvención?

Sí, por supuesto. Las deducciones del IRPF por placas solares puedes solicitarla si previamente has recibido alguna subvención, deducción o bonificación, como las siguientes:

• Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras (ICIO): se refiere a un impuesto indirecto aplicado a construcciones, instalaciones y obras que requieran una licencia, una declaración responsable o una comunicación previa.
• Impuesto sobre bienes inmuebles (IBI): se trata de un impuesto directo a escala municipal que impone una carga tributaria a los inmuebles (urbanos, rústicos o especiales) de carácter municipal.
• Plan EcoVivienda: es un tipo de subvención fomentada por la Junta de Andalucía con el propósito de restaurar las edificaciones residenciales. Ofrece una cobertura de hasta un 40 por ciento del importe. El subsidio también cubre los trabajos de montaje de paneles fotovoltaicos.

Ahora bien, el importe recibido de estas ayudas deben restarse del total de la inversión que puedes deducir en el IRPF.

Ejemplo de cómo calcular la deducción IRPF por placas solares

Para comprender mejor las deducciones del IRPF por placas solares vamos a describirlo con un ejemplo.

Luis Carreño es propietario de una vivienda en la que ha instalado placas solares. Cuenta con el Certificado de Eficiencia Energética expedido por un técnico que verificó la reducción del 7 por ciento en la demanda de refrigeración y calefacción. 

En este caso, Luis puede optar por la deducción del 20 por ciento de la renta. El coste por los trabajos de instalación en su vivienda ha sido de 5.300 €.

Veamos cómo se calcula la deducción en el IRPF para paneles fotovoltaicos en este caso. Es muy sencillo, solo debe multiplicarse 5.300 € por el 20 % para obtener la deducción. Así:

5.300 € x 20 % = 1.060 €.

Como has visto, en el caso de Luis Carreño le corresponde una deducción de 1.060 € que se restará sobre la base imponible en el IRPF.

¿Cuáles son las fechas límite para solicitar las ayudas del IRPF para placas solares?

Es importante que tengas en cuenta las fechas límites para que no pierdas la oportunidad de gestionar las subvenciones en la renta del IRPF. Toma nota: 

Para aplicar a la deducción del 20 o 40 por ciento: el plazo para culminar la obra es hasta el 31 de diciembre de 2024. Mientras que el período impositivo se hace luego de culminar la obra, siempre y cuando el Certificado de Eficiencia Energética se haya tramitado antes del 1° de enero de 2025. 
Para optar a la deducción del 60 por ciento: las obras deben hacerse antes del 31 de diciembre de 2024 y la deducción aplica desde el 2021 al 2025. Todo dependerá del pago realizado durante cada año. También debes contar con el Certificado de Eficiencia Energética emitido hasta el 1° de enero de 2026.

En los puntos anteriores puedes ver las fechas para solicitar las deducciones del IRPF por placas solares que hay disponibles, pero si deseas más información, contáctanos.

Conclusión sobre la deducción del IRPF para placas fotovoltaicas

Como leíste a lo largo del artículo aún estás a tiempo de solicitar las deducciones del IRPF por placas solares. Te recordamos algunos puntos claves para aligerar los trámites:

• Asegúrate de contar con el Certificado de Eficiencia Energética que refleje una rebaja del consumo de energía en calefacción y refrigeración al menos en un 7 por ciento tras el montaje de los paneles fotovoltaicos. 
• El inmueble no debe ejercer actividades comerciales.
• Ten a la mano las facturas que demuestren los gastos en instalación de las placas solares.
• Agrega a tu agenda las fechas límites para solicitar las deducciones de la IRPF. 
• Solo podrás optar a una de las tres subvenciones.

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